Grande interrogation lorsque l’on est un nouvel entrepreneur : de quelle manière allez-vous vous rémunérer ? Faut-il se verser un salaire ou opter pour des dividendes ? C'est une question qui taraude de nombreux chefs d'entreprise, et la réponse n'est pas toujours évidente car il n'existe pas de réponse unique.
Chaque option présente des avantages et des inconvénients, et le choix que vous faites peut avoir des conséquences sur vos finances personnelles et sur la santé financière de votre entreprise.
Dans cet article, nous examinerons de plus près les différences entre les salaires et les dividendes, les facteurs dont vous devez tenir compte au moment de prendre votre décision et quelques conseils pour vous aider à faire le bon choix pour votre entreprise.
Comprendre la différence entre salaire et dividende
Avant d'aborder les avantages et les inconvénients des salaires et des dividendes, il vous faut comprendre la différence entre les deux.
De manière générale, un salaire est une somme d'argent fixe versée régulièrement à un employé par un employeur. Le montant du salaire est généralement déterminé par un contrat de travail ou un contrat entre l'employeur et l'employé. L'employeur est chargé de prélever des impôts sur le salaire et de les verser à l'État.
D'autre part, les dividendes sont des paiements effectués aux actionnaires d'une société à partir des bénéfices de la société. Les dividendes sont généralement versés par action et leur montant est habituellement déterminé par le conseil d'administration de la société. Les dividendes sont imposables pour l'actionnaire.
En tant qu’entrepreneur, vous pouvez être considéré à la fois comme employeur et employé donc en ce qui concerne le versement d’un salaire. Les dividendes ne vous concernent que si vous avez opté pour la forme juridique de la société.
Avantages et inconvénients du versement d'un salaire
Le versement d'un salaire vous assure un flux de revenus prévisible. Cela peut être particulièrement important si vous avez des obligations financières telles que le paiement d'un loyer ou d'un remboursement d’emprunt personnel. En outre, les salaires sont soumis à la retenue à la source, ce qui signifie que votre entreprise est chargée de retenir des impôts sur ce salaire et de les verser à l'État.
Cependant, le versement d'un salaire présente également certains inconvénients.
En tant que salarié, vous payez des cotisations sociales sur votre rémunération et votre entreprise, en tant qu’employeur, paye également des cotisations sociales. Et d’un point de vue fiscal, les salaires ne sont pas aussi avantageux que les dividendes. En effet, les salaires sont soumis à la fois à l'impôt sur le revenu des personnes physiques et aux cotisations sociales, qui peuvent être assez élevées. De plus, une fois le salaire versé, il est considéré comme une dépense de l'entreprise, ce qui réduit le montant des bénéfices pouvant être distribués aux actionnaires.
Avantages et inconvénients de la perception de dividendes
L'un des avantages des dividendes est, comme nous venons de le voir, qu’il est généralement plus avantageux sur le plan fiscal que les salaires. En effet, les dividendes sont soumis à des taux d'imposition plus faibles que les revenus et il n'y a pas d'obligation de payer des cotisations sociales sur les dividendes. Aussi, les dividendes ne sont pas considérés comme une dépense de l'entreprise, ce qui signifie qu'ils ne réduisent pas le montant des bénéfices pouvant être distribués aux actionnaires.
Toutefois, la perception de dividendes présente également certains inconvénients : les dividendes peuvent effectivement être imprévisibles. En effet, le montant du dividende est déterminé par le conseil d'administration de la société et peut varier d'une année à l'autre.
Les dividendes ne sont pas soumis à la retenue à la source comme pour un salaire, ce qui signifie que l'actionnaire est responsable du paiement des impôts sur les dividendes.
Implications fiscales des salaires et des dividendes
En matière d'impôts, il existe des différences notables entre les salaires et les dividendes.
Les salaires sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques, qui peut être très élevé.
Les dividendes, en revanche, sont soumis à des taux d'imposition moins élevés que les revenus. En effet, ils sont considérés comme un retour sur investissement plutôt que comme un revenu normal. Attention toutefois, les dividendes ne sont pas soumis à la retenue à la source, ce qui signifie que l'actionnaire, donc potentiellement vous, est responsable du paiement des impôts sur les dividendes. L’impact fiscal est donc sur l’actionnaire dans ce cas.
Comment calculer votre salaire ou vos dividendes ?
Le calcul de votre salaire ou de vos dividendes peut s'avérer complexe, surtout si vous n'êtes pas familiarisé avec la comptabilité et le droit fiscal. Une façon de s'assurer que vous calculez correctement votre salaire ou vos dividendes est de demander l'avis d'un professionnel.
Un comptable ou un fiscaliste peut vous aider à déterminer la meilleure façon de structurer vos paiements afin de maximiser l'efficacité fiscale et de vous assurer que vous respectez toutes les lois et réglementations applicables.
Le choix entre le salaire et dividende en fonction de vos objectifs financiers
En conclusion, le choix entre salaire et dividende dépend de plusieurs facteurs tels que la structure de votre entreprise, de vos objectifs financiers personnels et de vos obligations fiscales. Vous devrez peser les avantages et les inconvénients de chaque option avant de prendre votre décision. Consulter un expert peut vous permettre d’obtenir des conseils professionnels et de prendre la meilleure décision.
Comment déterminer la meilleure option pour votre entreprise ?
Pour choisir entre salaire ou dividendes, il n'existe pas de réponse unique. La meilleure option pour vous et votre entreprise dépendra de divers facteurs qui doivent être pris en considération :
Vous pouvez déjà commencer par examiner de plus près votre situation financière personnelle. Si vous avez besoin d'un revenu régulier pour payer vos factures et assurer vos finances personnelles, un salaire peut être la meilleure option. En revanche, si vous êtes davantage préoccupé par l'efficacité fiscale et la maximisation de vos rendements, la perception de dividendes peut s'avérer le meilleur choix.